НДС в 1С: где живёт ставка и что настроить упрощенцу
Почему нельзя просто поменять ставку в документе?
Потому что ставка в 1С задаётся не в документе, а в трёх местах сразу: в настройках налогов, в карточке номенклатуры и в договоре. Документ лишь подставляет то, что нашёл. Меняя цифру в накладной, вы чините симптом, а причина остаётся и вылезает в следующем документе.
Для упрощенца, который стал плательщиком НДС, есть отдельная засада: при включении НДС программа по умолчанию ставит ставку 5%. Не спрашивает, а ставит. Между тем выбор ставки — решение, которое принимается один раз и на годы.
Поддержка ставки 22% вместо 20% появилась в «1С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.186. Пути указаны для полного интерфейса программы; в такси-интерфейсе и других конфигурациях разделы называются иначе, но смысл настроек тот же.
Три места, где задаётся ставка
- Настройки налогов и отчётов
- Главное → Настройки → Налоги и отчёты. Здесь включается сам факт уплаты НДС и выбирается ставка. Это корень: пока здесь стоит одно, спорить с документами бесполезно.
- Карточка номенклатуры, поле «% НДС»
- С 2026 года в списке значений появился вариант «22% (5%, 7% при УСН)». Товар, заведённый до реформы со старой ставкой, будет тянуть её в документы, пока карточку не поправят. Это и есть причина большинства «программа не меняет НДС».
- Договор с контрагентом
- Цена в договоре может включать налог или идти сверх него. От этого зависит, что произойдёт при смене ставки: вырастет итоговая сумма или уменьшится ваша выручка. Программа посчитает по тому, что указано, и спорить будет не с кем.
Упрощенцу: какая из трёх ставок
Если вы на УСН и попали под НДС, в настройках предлагается выбор из трёх вариантов — формулировки в программе такие:
5%
- Условиедоход до 250 млн
- Вычетынет
- В программестоит по умолчанию
7%
- Условиедоход до 450 млн
- Вычетынет
- Комувыросшим за 250 млн
22%
- Условиесвыше 450 млн или добровольно
- Вычетыесть
- Комус большой долей закупа
Выбор между спецставкой и полной — это не настройка программы, а решение о деньгах: спецставка ниже, но входящий налог поставщиков вы не вычитаете, а забираете в стоимость. Если доля закупок с НДС велика, полная ставка с вычетами может оказаться выгоднее низкой без них. Посчитать на калькуляторе.
Авансы 2025 года и отгрузка 2026 года
Самый частый узел переходного периода: деньги пришли, когда ставка была 20%, а товар едет, когда она уже 22%. Фирма «1С» прямо указывает, что здесь требуются дополнительные действия — те же, что были при переходе со ставки 18% на 20%.
- Что произошло по документам
- С аванса 2025 года налог исчислен по действовавшей тогда ставке. Отгрузка 2026 года облагается уже по новой. Разница в два процентных пункта не исчезает сама и не «досчитывается» автоматически.
- Что нужно решить с покупателем
- Кто несёт эти два процента: покупатель доплачивает, или вы отгружаете в прежнюю сумму, уменьшая свою выручку. Это условие договора, а не настройка. Пока решения нет, документ корректно провести нельзя.
- Как посмотреть заранее
- Чтобы увидеть поведение программы до наступления даты, в персональных настройках меняется рабочая дата — этот приём 1С рекомендовала сама, когда изменения ещё не вступили в силу.
Всё перечисленное определяет, каким получится квартальный отчёт: декларация в 1С не составляется вручную, а собирается из данных учёта. Разобрали, что проверить до её формирования, — декларация по НДС в 1С.
Раздельный учёт
Если часть операций облагается налогом, а часть нет, входящий НДС нельзя принимать к вычету целиком. В настройках учётной политики за это отвечает флаг «Ведётся раздельный учёт входящего НДС по способам учёта» — там же, в разделе налогов и отчётов.
Включать его «на всякий случай» не стоит: он меняет порядок работы с каждым документом поступления, требуя указывать способ учёта налога по каждой строке. Но и обходиться без него, имея необлагаемые операции, нельзя — вычет окажется завышенным, и это найдут при камеральной проверке.
Что ломается чаще всего
Вопросы, которые задают чаще всего
Поменял ставку в настройках, а в документе всё равно старая. Почему?
Документ берёт ставку из карточки номенклатуры и договора, а не из общих настроек. Проверьте поле «% НДС» в карточке товара — там с 2026 года есть отдельное значение для новой ставки, и старые позиции его не получают автоматически.
Где вообще включается НДС у упрощенца?
При первом запуске — вместе с выбором системы налогообложения, отдельным флагом. Позже — в разделе Главное → Настройки → Налоги и отчёты. Важно: при включении флага программа по умолчанию применяет ставку 5%, поэтому настройку нужно открыть и посмотреть, а не полагаться на неё.
Мы на 5%. Почему НДС поставщиков не принимается к вычету?
Так работает спецставка: пониженный процент даётся вместо права на вычет. Входящий налог у вас включается в стоимость приобретения. Это не ошибка программы, а условие режима.
Как понять, какая ставка выгоднее именно нам?
Считать по доле закупок с НДС и по тому, кто ваш покупатель: бизнесу, который принимает налог к вычету, важна ваша ставка, а физлицу — нет. Разбор с калькулятором. В самой программе для сравнения режимов есть сервис «Сравнение режимов налогообложения» в разделе для руководителя.
Нужно ли что-то делать с договорами, заключёнными в 2025 году?
Да, если они длящиеся и отгрузка приходится на 2026 год. Разницу в два процентных пункта кто-то должен взять на себя, и это фиксируется соглашением, а не настройкой в программе.